Retraite à taux plein ne signifie pas nécessairement retraite "pleine". Un assuré qui atteint l’âge lui permettant d'obtenir automatiquement le taux plein ne perçoit une retraite pleine que s’il justifie de la durée d’assurance requise. A défaut, il touche une retraite partielle...
La réforme des retraites de 2023 ne modifie pas l’âge à partir duquel les actifs peuvent bénéficier d’une retraite à taux plein de manière automatique, c’est-à-dire quelle que soit le nombre de trimestres validés au cours de leur carrière. Cet âge reste fixé à 67 ans pour toutes les générations. Schématiquement, à partir de cet âge, votre retraite de base sera équivalente à la moitié (50 %) de votre salaire annuel moyen, calculé sur la base de vos 25 meilleures années.
Rappelons que vous pouvez obtenir une retraite à taux plein de 50 % (c’est le taux maximal de liquidation de votre pension de retraite) :
Lorsque vous remplissez les conditions d'une retraite à taux plein, vous avez droit à une retraite pleine uniquement si vous avez cotisé le nombre de trimestres requis pour votre génération. Dans le cas contraire, votre retraite n'est pas "pleine", bien qu'elle soit à taux plein.
Cette subtilité souvent méconnue des futurs retraités est liée à la formule appliquée pour calculer vos droits à retraite. En effet, votre caisse de retraite commencera par multiplier votre salaire annuel moyen par le taux de liquidation de votre pension, taux égal à 50 % si vous avez droit à une retraite à taux plein. Puis elle multipliera ensuite le résultat obtenu par le quotient existant entre votre nombre de trimestres d'assurance retraite validés et le nombre de trimestres exigé pour avoir une retraite à taux plein (168 à 172 selon votre année de naissance).
Résultat, si vous atteignez l’âge du taux plein automatique de 67 ans sans avoir validé le nombre de trimestres suffisants, vous aurez bien droit à une retraite à taux plein de 50 %, mais le rapport « trimestres validés / trimestres requis pour le taux plein ») sera inférieur à 1, ce qui réduira son montant.
Par exemple, un assuré né en 1964 aura droit à une retraite à taux plein à partir de 63 ans (l’âge légal de départ pour sa génération) s’il a validé 171 trimestres. Si son salaire annuel moyen est de 30 000 €, sa pension annuelle sera donc de 15 000 € (30 000 x 50 % x 171/171). Il aura aussi droit à une retraite à taux plein s’il part à 67 ans, quel que soit son nombre de trimestres. Mais si à cet âge, il n’en a validé que 130, sa retraite sera réduite car il ne justifiera que de 76 % de la durée d’assurance requise (130 trimestres sur 171). Sa pension annuelle s'élèvera dans ce cas à 11 471 euros seulement (30 000 x 50 % x 130/171). Autrement dit, il percevra environ 38 % de son salaire annuel moyen des meilleures années et non pas 50 %.
Les personnes qui ont racheté des trimestres de retraite au titre du taux seul, pour éviter la décote du taux plein, sans pour autant racheter ces trimestres au titre de la durée d'assurance (les trimestres sont plus chers quand ils sont acquis aux deux titres) peuvent également subir une diminution de leur pension.
Une fois parvenus à l'âge légal de la retraite, ils pourront bien bénéficier du taux plein, sans nécessairement disposer de la durée d'assurance requise.
Ici encore, le taux de 50 % sera réduit, compte tenu du rapport existant entre le nombre de trimestres validés et le nombre de trimestres exigés. Retraite "à taux plein" ne signifiera alors pas retraite "pleine" !